7月5日晚，神州泰岳披露《2021年員工持股計劃（草案）》，此次員工持股計劃股票來源為回購股份，截至2020年6月8日，神州泰岳累計回購股份數(shù)量為25,947,942股，占公司總股本的1.32%，支付的總金額為100,973,450.64元(不含交易費用)。而此次員工持股計劃總份額不超過25,947,942份。按照7月9日收盤價4.78元計算，該部分股份市值約為1.24億元。

在該份員工持股計劃中，神州泰岳董事長、總裁冒大衛(wèi)一人所獲股份就占持股計劃的40%，公司關鍵管理人員、原董事易律占持股計劃的22.5%，按照市值計算，冒大衛(wèi)一人分得的股票市值大約在5000萬元左右。而另一位關鍵管理人員易律獲贈的對應股份價值接近2500萬元，易律是神州泰岳在2013年收購的手游公司殼木軟件的CEO。

對此，深交所7月6日下發(fā)的關注函要求神州泰岳予以說明，此次員工持股計劃是否為變相的股權(quán)激勵計劃，神州泰岳選擇員工持股計劃而非股權(quán)激勵方案的具體考慮，董事、高管、監(jiān)事選擇參與員工持股計劃的原因及合理性，是否存在刻意規(guī)避《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》中關于授予價格、授予對象相關要求的情形，是否存在變相向董事、監(jiān)事及高管輸送利益的情形。關注函還提出，補充說明員工持股計劃受讓價格的確定依據(jù)及其合理性、公允性。

對于0元受讓價格，神州泰岳公告表示，若授予價格力度不夠，授予對象收益沒有保障，無法達到實際的激勵效果，同時設置了相對比較嚴格的績效考核指標，故此本次員工持股計劃定價是合理的。

公司表示，公司層面業(yè)績考核指標是以2020年凈利潤為基數(shù)，2021年的凈利潤增長率不低于15%，2022年的凈利潤增長率不低于25%，或2021年與2022年合計凈利潤不低于8.4億元。公告顯示，2020年公司實現(xiàn)營業(yè)收入35.96億元，較上年同期增加102.32%，歸屬凈利潤3.51億元。而個人層面績效考核指標是，2021-2022年參與員工持股計劃的個人，考評結(jié)果需“合格及以上”。

與員工持股計劃一同披露的還有神州泰岳子公司鼎富智能的股權(quán)激勵方案，此次激勵將授予總數(shù)不超過鼎富智能注冊資本的30%，其中，授予冒大衛(wèi)股權(quán)比例為15%，授予胡加明股權(quán)比例為7%。鼎富智能的股權(quán)激勵方案也是零對價，而且此次股權(quán)激勵在之前公告中也并未設置業(yè)績考核指標。

公告披露，神州泰岳于2016年以6億元現(xiàn)金收購鼎富智能100%股權(quán)。鼎富智能2020年雖然實現(xiàn)營業(yè)收入7318.75萬元，但是扣非凈利潤為-734.1萬元，2021年第一季度，鼎富智能的營業(yè)收入僅198.53萬元，扣非凈利潤達到了-943.76萬元。資料顯示，冒大衛(wèi)也是鼎富智能董事長，胡加明則是神州泰岳副總裁兼董事會秘書、鼎富智能董事兼總經(jīng)理。股權(quán)激勵方案還顯示，激勵對象可以通過在滿足一定條件后對外轉(zhuǎn)讓激勵份額。

深交所在關注函里要求神州泰岳結(jié)合本次股權(quán)激勵計劃的內(nèi)容、具體條款等，說明公司將鼎富智能30%股權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給冒大衛(wèi)、胡加明等關聯(lián)方的關聯(lián)交易表述為“股權(quán)激勵”的原因和合理性，是否存在刻意規(guī)避股權(quán)出售應履行的評估、審計等義務的情形，是否存在變相向冒大衛(wèi)、胡加明等輸送利益的情形，并核實冒大衛(wèi)和胡加明是否屬于最終受讓方，是否存在股權(quán)代持情形。

對此，神州泰岳公告回復表示，鼎富智能所處人工智能行業(yè)人才競爭激烈，為了吸引并留住人才，擬實施此次股權(quán)激勵計劃。

公告同時補充了鼎富智能此次股權(quán)激勵方案對解鎖激勵股份的條件，即：股份鎖定期擬不短于3年，考核指標擬包括鼎富智能公司層面業(yè)績考核和個人層面績效考核雙重指標；同時擬要求鼎富智能在鎖定期3年內(nèi)實現(xiàn)整體估值不低于20億元（以增資或轉(zhuǎn)股時估值為依據(jù)）。只有在上述條件同時達成的前提下，才可解鎖。

神州泰岳同時列舉了0元授予股權(quán)激勵對象的案例：華海藥業(yè)在2017年8月發(fā)布子公司上海華奧泰生物藥業(yè)有限公司股權(quán)激勵公告，股權(quán)激勵比例為15%，以零元對價授予。福瑞股份在2021年2月發(fā)布子公司Echosens S.A.S股權(quán)激勵公告，其中授予Echosens歐洲子公司核心員工免費股份計劃。文燦股份在2021年4月發(fā)布子公司百煉集團股權(quán)激勵公告，授予的股票價值總額為300萬歐元，授予的股票價格為0元/股。神州泰岳因此表示，本次鼎富智能股權(quán)激勵兼顧激勵效果和上市公司股東利益，定價具有公允性。

針對神州泰岳兩次以零對價實施員工持股計劃及子公司股權(quán)激勵計劃，已引起廣泛關注及熱議。根據(jù)神州泰岳公告，公司將于7月22日召開臨時股東大會審議上述方案。